Компании, которые собираются приступить к подготовке отчетности по МСФО нередко сталкиваются с выбором информационного продукта. Чтобы минимизировать риски и получить максимально эффективный инструмент для решения своих задач, эксперты Odyssey Consulting Group выбрали наиболее популярные программные продукты фирмы «1С»: «1С:УХ» и «1С:ERP» и провели сравнительный анализ функциональных возможностей данных систем на примере работы с отчетами по МСФО.
В статье мы рассмотрим особенности функционала «1С:УХ» и «1С:ERP», оценим преимущества, а также проведем сравнительный анализ систем. Важно отметить, что данные конфигурации имеют общий список решаемых при внедрении
международного финансового учета задач, но отличаются формой и механизмами формирования отчетности.
«1С: Управление Холдингом»
«1С:УХ» предназначен для комплексной автоматизации управляющих компаний холдингов. В данной программе подсистема МФСО позволяет формировать отчетности, используя различные системы учета, включенных в перечень РСБУ.
Как происходит учет?
В начале процесса необходимо указать параметры периодичности, учета по сценариям и тип цен. После общих настроек важно не забыть произвести настройки для отдельных организационных единиц: тип организации, валюта отчетности, план счетов, модель учета по МСФО.
В «1С:УХ» учет и формирование отчетности по МСФО осуществляется на базе данных регламентного учета по РСБУ. В процессе учета возможна работа с двумя моделями: транзакционной и трансформационной. В обеих методиках происходит трансляция финансовой информации, относящейся к плану счетов РСБУ, в финансовую информацию на плане счетов МСФО. Однако, модели имеют некоторые отличия в процессах подготовки отчетности.
Транзакционная модель основана на трансляции проводок регистра бухгалтерии РСБУ в проводки регистра бухгалтерии МСФО. Важно, что в системе также можно установить формирование проводок на основании первичных документов и указать проводки, которые не нужно транслировать в регистр МСФО.
В трансформационной модели принцип работы основан на трансформационных корректировках аналитической ОСВ. При подготовке отчетности по МСФО в трансформационной модели применяется следующая последовательность действий: сначала исходные данные загружаются непосредственно из внешних систем учета или форм сбора данных (ФСД), заполненных вне системы, а затем происходит наложение корректировки по МСФО.
Закрытие периода
После завершения работы с первичными документами и трансляциями нужных проводок можно начинать процесс закрытия месяца по МСФО. После проведения корректировок текущего периода специалистам также доступно внесение корректировок предыдущих периодов отчетности по МСФО.
«1С:ERP»
«1С:ERP Управление предприятием» — современный технологичный инструмент для формирования эффективной системы управления организацией. Программа содержит единую информационную базу с возможностью параллельного учета в нескольких организациях, где система взаимодействия всех элементов и метаданных оптимизирована для обеспечения максимальной эффективности процесса принятия решений.
Как происходит учет?
«1С:ERP» предлагает широкий набор всех необходимых инструментов для ведения учета и составлению отчетности по МСФО. Ведение международного учета и отчетности возможно не только при использовании непосредственного учета
внеоборотных активов, но также на основании оперативного учета и регламентного учета данных. В данной системе проводки отображаются в режиме отложенного проведения или через механизм регламентных заданий. Регистраторами для МФСО в такой системе служат документы оперативного учета, которые будут формироваться на основании настроенных шаблонов и проводок. Документы будут автоматически созданы на основании данных хозяйственных операций, хранящихся в аналитических регистрах.
В системе используют 3 метода учета:
- Метод параллельного учета. В этом методе в разделе МФУ предусмотрена возможность создания документов операции для формирования проводок по операциям, для которых в системе не было создано документов оперативного учета.
-
Метод трансляции операций. При использовании данного метода все операции вводятся сначала в оперативном или регламентированном учете, а затем - по заранее определенным правилам уже транслируются в международный учет.
-
Метод трансформации отчетности. Основными входными данными для этого метода являются показатели бухгалтерской отчетности, которые затем трансформируются в отчетность по МСФО.
Для «1С:ERP» широко используют смешанный подход к учету, который комбинирует все указанные методы. В такой системе факты хозяйственной деятельности будут учитываться в документах оперативного учета, на основании которых затем формируются проводки в международном учете. Это позволяет значительно облегчить процесс учета для специалистов, поскольку в таком случае отсутствует необходимость двойного ввода информации.
Закрытие периода
В процессе закрытия отчетного периода воспроизводится последовательный набор регламентных операций, включающий в себя расчет себестоимости, начислению амортизации, расчету курсовых разниц и другие операции. Порядок выполнения этапов по закрытию месяца определяется порядком их расположения на форме.
Подобная система сравнения функционала позволит специалисту выбрать удобный инструмент для быстрого и эффективного формирования отчетности, учитывая все нюансы и особенности своей работы. Напомним, что рассмотренные в статье конфигурации объединяет возможность управления централизованной финансовой
отчетности и финансового управления. Однако, они используют разные источники данных и разные методы их обработки.
|
Особенности
|
«1С:Управление Холдингом»
|
«1С:ERP»
|
|
Модели учета
|
Учет в двух моделях: транзакционной или трансформационной
|
Комбинированный подход: трансляции операций, параллельного учета и трансформации отчетности.
|
|
Ведение учета и подготовка отчетности
|
Данные регламентированного и финансового управленческого учета
|
Данные оперативного учета
|
|
Закрытие месяца
|
Интеллектуальное закрытие - комплекс инструментов Smart Close
|
В конце месяца для закрытия отчетного периода выполняется набор регламентных операций по распределению статей
расходов, расчету себестоимости и т. д.
|
|
Финансовая отчетность
|
Моделирование отчетов построено по принципу запроса и обработки баз данных
|
Предусмотрен инструмент моделирования - Генератор финансовых отчетов
|
Эксперты Odyssey Consulting Group помогут сделать правильный выбор, опираясь на особенности Вашего бизнеса и получить значительные преимущества за счет единой детализированной отчетности.
